Федеральная налоговая служба (ФНС) начала отправлять налогоплательщикам уведомления о необходимости уплаты налогов на имущество и налогов на проценты по банковским вкладам за 2023 год, которые будут уплачены впервые в 2024 году. В Российской газете рассказали, что необходимо знать о налоговых уведомлениях в 2024 году.
Налог на проценты по вкладам
Налог на доходы от банковских вкладов уплачивается аналогично имущественным налогам. Следовательно, до 1 декабря 2024 года необходимо будет уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с общих процентов по всем вкладам за предыдущий год во всех кредитных учреждениях. Расчет налоговых обязательств выполняют сами банки и передают информацию в ФНС, поэтому налогоплательщикам не нужно самостоятельно подсчитывать и заполнять декларации. Однако, налог все же необходимо будет оплатить. Первые уведомления о налоге на проценты уже доступны в личных кабинетах налогоплательщиков, где также указана сумма к уплате.
Налог взимается не со всех процентов по вкладам, а только с тех, что превышают необлагаемый порог. Этот необлагаемый минимум рассчитывается по формуле «1 миллион рублей умножить на максимальную ключевую ставку ЦБ на первое число месяца». В 2023 году максимальная ставка достигала 15% на 1 декабря. Таким образом, необлагаемый доход в текущем налоговом периоде составит 150 тыс. рублей. Сумма, превышающая этот предел, будет облагаться налогом по ставке 13% или 15% для тех, кто зарабатывает более 5 млн рублей в год.
Дата открытия вклада не имеет значения, так как налог начисляется на проценты, полученные именно в 2023 году. Освобождены от налогообложения проценты по вкладам, которые получили в наследство, а также держатели депозитов со ставкой ниже 1% годовых (обычно это вклады «до востребования») и счета эскроу. В этом году введена налоговая льгота для владельцев долгосрочных депозитов на срок более 15 месяцев с выплатой процентов по истечении срока: они могут снизить налоговую базу вплоть до нуля.
Примерные расчеты показывают, что для получения более 150 тыс. руб. процентов за год при действующих ставках прошлого года, на счетах должно находиться не менее 2,1 млн руб. (при этом многое зависит от активности вкладчика — например, менял ли он вклады). Согласно данным Агентства по страхованию вкладов, подавляющее большинство вкладчиков (около 98%) в прошлом году не смогли накопить даже сумму, покрываемую государственным страхованием, которая составляет 1,4 млн руб.
Имущественные налоги
Уведомления о необходимости уплаты имущественных налогов за прошлый год уже доступны как минимум в личных кабинетах налогоплательщиков на сайте или в приложении ФНС. В понедельник одно из таких уведомлений получил корреспондент «Российской газеты». Вскоре должны поступить и бумажные версии уведомлений (если налогоплательщик не предпочитал получать их исключительно в электронном формате).
Всего до 20 октября планируется адресовать 61,6 миллиона уведомлений, как сообщили в ФНС. Из этого числа 40 миллионов (+17% по сравнению с 2023 годом) будут отправлены в электронном виде, остальные плательщики получат их по почте в виде заказных писем. Также подключить уведомления возможно через личный кабинет на «Госуслугах». Если в уведомлении содержится неправильная информация о недвижимости, необходимо обратиться в налоговую службу: сделав это можно через личный кабинет, лично или по почте.
ФНС традиционно начинает рассылать уведомления в сентябре, а последний срок для уплаты имущественных налогов установлен на 1 декабря. После этой даты начнут начисляться пени. Однако есть исключения для налогоплательщиков из определённых районов Белгородской и Курской областей, а также тех, кто пострадал от наводнения в Оренбургской области — для них срок уплаты продлён на 12 месяцев. Кроме того, в 2023 году имущественные налоги для физических лиц в ДНР, ЛНР, а также в Херсонской и Запорожской областях вводиться не будут, и уведомления там также рассылаться не станут.
Объектами налогообложения являются автомобили, квартиры, земельные участки, дома, гаражи и другие виды имущества. То есть, за владение многими формами как движимого, так и, особенно, недвижимого имущества, необходимо будет произвести оплату. Основой для расчёта транспортного налога служит мощность двигателя, а для недвижимости — её кадастровая стоимость.
В расчёте также учитываются сроки владения, коэффициенты, а также предусмотрены налоговые льготы. В отношении автомобилей действуют повышающие коэффициенты для машин стоимостью свыше 10 млн руб. (список таких автомобилей обновляется и публикуется Минпромторгом).
Налоги можно уплатить через сервис «Заплати налоги» или в личном кабинете на сайте ФНС. Также доступна оплата в банке, местных администрациях, на почте или в уполномоченных МФЦ без комиссии. Суммы для уплаты указаны в уведомлениях, это обязательные платежи.
Если к ноябрю уведомление не пришло, и плательщик точно знает о наличии имущества, при этом не имея на него льгот, следует обратиться в налоговую службу. К слову, уведомление не отправляется, если сумма налоговых обязательств составляет менее 300 рублей.
Рост ставок по депозитам продолжается: крупные банки дважды за сентябрь увеличили доходность. Ставка в диапазоне 22-23% годовых становится всё более распространенной на рынке, тогда как условия в 19% уже никого не удивляют и доступны большинству клиентов на разных сроках, как показывают предложения кредитных учреждений.
Средняя максимальная ставка по депозитам в десятке крупнейших банков стабильно росла в течение сентября и на его третьей неделе достигла 18,71%. Однако на практике можно найти даже более выгодные варианты с доходностью 19-20%. Банки уже предлагают ставки в диапазоне 25-27%. Это так называемые комбинированные вклады: при вступлении в программу долгосрочных сбережений такую ставку можно получить на срок 2-3 месяца, при этом максимальная сумма вклада не должна превышать размер стартового взноса в рамках программы.
