В 2026 году возможность возврата части подоходного налога при приобретении недвижимости остается одной из самых привлекательных мер государственной поддержки. Как ей воспользоваться, узнала «Российская газета».
Если вы купили квартиру, дом, долю в объекте собственности или погасили ипотечный кредит, государство готово компенсировать часть ваших расходов, вернув уплаченные в бюджет деньги. В текущем году действует прогрессивная ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ), усовершенствованы цифровые платформы Федеральной налоговой службы (ФНС), благодаря чему некоторые виды вычетов оформляются в упрощенном режиме, без необходимости заполнения декларации. Рассмотрим, кто вправе претендовать на вычет, как его получить, каковы лимиты возврата и как это сделать через портал Госуслуг или личный кабинет ФНС.
Суть имущественного вычета заключается в возврате уплаченного НДФЛ после покупки жилья. Государство компенсирует часть потраченных средств в рамках установленных законом лимитов. Сумма вычета за покупку жилья зависит от общего объема подоходного налога, который налогоплательщик уже внес в бюджет.
Важно понимать, что имущественный вычет — это не способ обогащения, а возврат части уже уплаченных налогов. Чтобы получить максимальный возврат, необходимо сначала заплатить соответствующую сумму НДФЛ.
Предусмотрены два вида вычета: основной, связанный со стоимостью самой недвижимости, и дополнительный, касающийся уплаченных по ипотеке процентов. Ипотечный вычет предоставляется только один раз, для одного объекта.
В отличие от вычетов на лечение или обучение, для имущественного вычета при покупке жилья не существует срока давности. Главное условие – наличие официального дохода, облагаемого НДФЛ, и факт уплаты этого налога. Вернуть можно налог за предыдущие три года (2023, 2024, 2025).
Размер возврата напрямую связан с суммой уплаченного НДФЛ. Например, при ежемесячной зарплате в 60 тысяч рублей годовой НДФЛ составит около 107,6 тысячи рублей, что и будет максимальной суммой вычета. Если же ваш годовой НДФЛ меньше установленного лимита, остаток переносится на последующие годы, пока лимит полностью не будет исчерпан.
В 2026 году сумма возврата определяется стоимостью жилья, ставкой НДФЛ и наличием ипотеки. Основной вычет ограничен 2 миллионами рублей, а по ипотечным процентам – 3 миллионами. При ставке НДФЛ 13% возврат составит до 260 тысяч рублей за основную часть и до 390 тысяч рублей по процентам, даже если стоимость жилья или сумма процентов превышает установленные лимиты. При более высоких ставках НДФЛ сумма возврата пропорционально увеличивается.
Проверить доступные суммы и подать документы можно в личном кабинете на сайте ФНС.
Право на получение имущественного вычета имеют налоговые резиденты РФ, уплачивающие НДФЛ с официального дохода, полученного от продажи недвижимости, расположенной на территории России. Необходимо документально подтвердить расходы на покупку.
Вычет не предоставляется:
- ИП на УСН
- Самозанятым, не уплачивающим НДФЛ
- Безработным
- Лицам, находящимся в декретном отпуске
- Студентам
- Неработающим пенсионерам
Работающие пенсионеры, а также лица, получающие дополнительный доход (от аренды, авторских гонораров, дивидендов), с которого уплачивается НДФЛ, вправе оформить вычет.
Вычет распространяется на различные виды недвижимости: квартиры, дома, комнаты, доли, а также земельные участки под индивидуальное жилищное строительство. Условие – подтвержденные расходы и зарегистрированное право собственности.
К стоимости жилья можно добавить расходы на отделку, но только в новостройках, если общая сумма не превышает лимита. Все расходы должны быть подтверждены чеками и договорами. Не подлежат включению расходы на перепланировку, установку стеклопакетов, приборов учета и покупку инструментов.
Рассчитать предварительную сумму возврата можно на калькуляторе на сайте «Дом.рф».
Важно: при использовании собственных средств в дополнение к бюджетным или корпоративным средствам, вычет оформляется на основании подтвержденных расходов.
Оформить налоговый вычет через ФНС в 2026 году можно через личный кабинет налогоплательщика. Процедура максимально упрощена благодаря возможности предзаполнения данных. Вам потребуется загрузить необходимые документы и подписать заявление электронной подписью. Камеральная проверка обычно занимает до трех месяцев, после чего средства перечисляются в течение 30 дней.
ФНС продолжает расширять возможности упрощенного получения вычетов. Некоторые заявления формируются автоматически на основе данных от банков и работодателей, что ускоряет процесс.
Портал Госуслуг позволяет авторизоваться и перейти к сервисам ФНС, при этом часть данных подгрузится автоматически.
Получение вычета через работодателя может ускорить возврат, но не позволит вернуть налог за прошлые годы.
Для вычета по ипотеке не требуется ее полная выплата, но возврат осуществляется только по фактически уплаченным процентам.
Если банк и работодатель уже передали данные в ФНС, часть документов подтянется автоматически. Стандартная подача требует заполнения декларации 3-НДФЛ, но в упрощенном порядке некоторые пользователи могут оформить вычет только на основании заявления.
Налоговый вычет для супругов в 2026 году позволяет увеличить сумму возврата. Каждый из супругов имеет лимит в 2 млн рублей. Даже если квартира оформлена на одного, второй супруг также может претендовать на возврат при условии официального брака и уплаты НДФЛ. Общий возврат может достигать 520 тысяч рублей по основному вычету и 780 тысяч рублей по ипотечным процентам. При этом брак должен быть заключен до покупки жилья.
Получить вычет за вторую квартиру можно, если остаток основного вычета (до 2 млн) не был полностью исчерпан при покупке первого объекта. По ипотечным процентам такая возможность не предусмотрена.
ФНС может отказать в вычете по причине ошибок в документах или отсутствия необходимых сведений, таких как:
- Недостаточное подтверждение расходов.
- Ошибки в заявлении.
В случае отказа можно подать уточненное заявление, донести документы или обжаловать решение. Следует избегать услуг посредников, предлагающих «ускоренный возврат», так как это может привести к штрафам.
Для избежания проблем с ФНС рекомендуется заранее проверить все документы, суммы и данные банка, а также корректно заполнить заявление.
Подача заявления после получения справок о доходах за прошлый год, онлайн-оформление, корректные реквизиты и использование упрощенного порядка ускоряют получение средств.
При ипотеке, долевой собственности, повторном вычете и сложных ситуациях с доходами рекомендуется обратиться к налоговому консультанту.
